Бизнес-план предприятия по изготовлению печатей и штампов

* В расчетах используются средние данные по России

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Цель проекта – организация предприятия по изготовлению печатей и штампов в г. Ставрополе. Несмотря на снижение деловой активности в стране, связанное с кризисной экономической ситуацией, спрос на производство подобной продукции сохраняется – как за счет обновления выходящих из строя печатей и штампов, так и за счет появления новых субъектов предпринимательства. В основе конкурентоспособности проекта лежит изготовление (наряду с классическими) красконаполненных печатей – нового для рынка продукта. Отличительной особенностью этого продукта является отсутствие у печати штемпельной подушки, что позволяет достать печать и поставить оттиск, не задумываясь о наполнении ее краской. Это облегчает и ускоряет процесс подписания бумаг.

Инвестиционные затраты направлены на приобретение основных средств и формирование фонда оборотных средств, за счет которого покрываются убытки первых периодов реализации проекта, до выхода его на окупаемость. Основные показатели эффективности проекта приведены в Табл. 1.

Таблица 1. Показатели эффективности проекта

Срок окупаемости (PP), мес.	6
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.	6
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.	2 441 102
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %		17,45%
Внутренняя норма прибыли (IRR), %	18,09%
Индекс доходности (PI)	1,06

2. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ И ОТРАСЛИ

Поскольку основную долю в структуре бизнеса в России составляют предприятия малого и среднего бизнеса, именно они рассматриваются в качестве основной целевой аудитории проекта.

Экономика России находится в состоянии стабильного снижения всех показателей с 2014 года, когда были введены санкции рядом стран Запада. Несмотря на разработку правительственных программ поддержки малого и среднего бизнеса, ситуация продолжает стабильно ухудшаться. К числу программ государственной поддержки можно отнести:

1. создание единого института развития и поддержки малого и среднего бизнеса

2. введение налогового патента для физических лиц

3. создание реестра для господдержки бизнеса

4. сокращение согласований по проектам строительной отрасли и увеличение налоговых льгот

5. смягчение критериев для возбуждения уголовных дел по экономическим преступлениям

6. упрощение делопроизводства и внедрение мобильного учета, увеличение предельной суммы кредита

7. снижение количества платежей для бизнеса

8. увеличение количества занятых в сфере малого бизнеса

9. прекращение необоснованных проверок бизнеса

10. допуск малого и среднего бизнеса к госзакупкам

11. сдерживание роста налога на имущество, финансирование развития бизнеса в регионах за счет поступления патентного налога в бюджеты, снятие бюрократических барьеров в регионах

О состоянии малого и среднего бизнеса в России можно судить по показателям сводного индекса RSBI (индекс Опоры), который отражает уверенность представителей МСБ. В III квартале 2016 года индекс показал рост третий отчетный период подряд, что является весьма положительным индикатором. Впрочем, речь пока что идет только о замедлении падения показателей, а не о их росте. Рост индекса составил 0,8 пункта за квартал, итоговое значение составило 44,9 пункта. Достижение 50,0 пунктов означает остановку падения деловой активности и начало ее роста. Наибольший прирост показали компоненты, отвечающие за продажи и инвестиции. То есть предприятия стали больше продавать и инвестировать в развитие бизнеса. Прирост компонента готовности к инвестициям составил 2,5 пункта; о готовности вкладывать средства в развитие заявили 15% опрошенных предприятий (против 11% в предыдущем периоде). Компонент продаж вырос на 1,5 пункта. Снизилось значение компонента, связанного с доступностью финансирования (на 1,9 пункта), что связано с продолжением роста стоимости кредитных средств. Отмечается тенденция к расширению штата при том, что в предыдущем квартале доминировала тенденция к его сокращению.

По отраслевым сегментам лидирует производство, однако наилучшую динамику демонстрирует сфера услуг. В разрезе размеров бизнеса рост показал средний бизнес, в то время как малый показал снижение.

Что касается экономических показателей Ставропольского края, то, согласно данным Министерства экономического развития региона, в течение года все исследуемые показатели выросли (Рис. 1, 2, 3), что несколько противоречит данным краевого отделения Росстата (Рис. 4).

Рисунок 1. Инвестиции в основной капитал (2016 г., красный, к 2015 г., синий)

Рисунок 2. Индекс промышленного производства (2016 г., красный, к 2015 г., синий)

Рисунок 3. Оборот розничной торговли (2016 г., красный, к 2015 г., синий)

 

Рисунок 4. Индекс выпуска товаров и услуг по базовым видам экономической деятельности (% к соответствующему периоду предыдущего года)

Согласно данным Росстата Ставропольского края, совокупное сальдо хозяйствующих субъектов в январе – октябре 2016 года было положительным и составило 45 338 млн. руб., число прибыльных предприятий составило 77,5% от общего количества. Всего же в крае на сегодняшний день насчитывается 57 321 юридическое лицо и 87 582 субъекта предпринимательства без образования юридического лица, из них непосредственно в г. Ставрополе, соответственно, 19 470 и 16 787 единиц.

Ставрополь – административный центр Ставропольского края и Северо-Кавказского Федерального округа, крупный промышленный, экономический и культурный центр Юга России. По результатам Всероссийского конкурса на звание «Самого благоустроенного городского (сельского) поселения России» занял в своей категории первое место в 2013, 2015 и 2016 гг. Население города – 430 тыс. чел.

Все приведенные данные свидетельствует о перспективности проекта, в рамках которого создается новое предприятие по изготовлению печатей и штампов.

3. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ

Предприятие изготавливает печати и штампы по заказу клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также государственных организаций. Цены на продукцию проекта находятся на уровне среднерыночных, основной упор в конкурентной борьбе делается на производство новых для регионального рынка красконаполненных печатей. Кроме этого, предприятие изготавливает и классическую штемпельную продукцию высокого качества.

Красконаполненные печати не имеют штемпельной подушки, что облегчает процесс постановки оттиска – необходимо только снять крышку и поставить печать, не задумываясь о том, что предварительно ее необходимо наполнить краской. Такие печати производятся из микропористой резины на специализированном оборудовании.

Кроме этого, проект изготавливает печати с несколькими степенями защиты с помощью высококачественного лазерного гравера. °C

Таблица 2. Ассортимент проекта

	ТОВАР/УСЛУГА	ЗАТРАТЫ НА ЕД., руб.	ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, %	СТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ, руб.
1	Красконаполненная печать RTV	270	235%	905
2	Красконаполненная печать RGM	730	180%	2 044
3	Печать резиновая, стандартная оснастка	95	1000%	1 045
4	Печать резиновая, автоматическая оснастка	252	800%	2 268
5	Штамп, автоматическая оснастка	144	220%	461
6	Печать по ГОСТ Р 51511-2001, гербовая, стандартная оснастка	320	1000%	3 520

4. ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ

Продукция производится по заказу клиента на производственных мощностях проекта. Реализация осуществляется в офисном помещении проекта. Целевая аудитория – субъекты предпринимательства (юридические лица и индивидуальные предприниматели), а также государственные структуры и учреждения. Количество хозяйствующих субъектов в Ставрополе, а также динамика прироста их количества позволяет сделать вывод о недостаточной насыщенности рынка штемпельной продукции в городе.

На сегодняшний день в городе присутствует порядка тридцати предприятий, производящих штемпельную продукцию. Все они работают в одном ценовом диапазоне, разброс цен составляет не более 10%. Основными инструментами конкуренции являются качество изделий и скорость выполнения заказа. Сопоставимое с продукцией проекта качество могут обеспечить только одиннадцать производителей. По оперативности работы проект находится в десятке лидеров.

В основе конкурентоспособности проекта лежит использование нового продукта – красконаполненных печатей, с которыми в городе на данный момент никто не работает, а также удачное территориальное расположение, в непосредственной близости от ФНС Октябрьского района. Таким образом обеспечивается постоянный высокий трафик потенциальных клиентов. В помещениях ФНС, по договоренности с руководством отделения, размещена реклама проекта с описанием услуг и адресом.

Спрос на товары проекта не имеет сезонности. Выход на плановые объемы продаж предполагается с пятого месяца реализации проекта. Выход на окупаемость – со второго месяца.

Таблица 3. Плановые объемы продаж

	ТОВАР/УСЛУГА	СРЕДНИЙ ПЛАНОВЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ, ед./мес.	ЦЕНА ЗА ЕД., руб.	ВЫРУЧКА, руб.	ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ, руб.
1	Красконаполненная печать RTV	80	905	72 360	21 600
2	Красконаполненная печать RGM	60	2 044	122 640	43 800
3	Печать резиновая, стандартная оснастка	90	1 045	94 050	8 550
4	Печать резиновая, автоматическая оснастка	140	2 268	317 520	35 280
5	Штамп, автоматическая оснастка	110	461	50 688	15 840
6	Печать по ГОСТ Р 51511-2001, гербовая, стандартная оснастка	20	3 520	70 400	6 400
			Итого:	727 658	131 470

5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Предприятие располагается в арендованном помещении площадью 25 м2 в непосредственной близости от отделения ФНС Октябрьского района г. Ставрополь. Помещение имеет все коммуникации, соответствует требованиям надзорных органов РФ.

Оборудование приобретается у оптового поставщика в г. Ставрополе. Список основного оборудования и цены приведены в Табл. 4. 

№	Наименование	Цена, руб.
1	Экспонирующая камера	10 200
2	Flash-система (для красконаполненных печатей)	80 000
3	Лазерный гравер	25 536
4	Ультразвуковая мойка	4 600
Итого:		120 336

Оборудование позволяет обеспечивать высокое качество продукции и оперативность производства. Приобретается также необходимое специализированное программное обеспечение.

Расходные материалы приобретаются у поставщика оборудования. В ходе предварительного анализа рынка и сравнения образцов готовой продукции из различных расходных материалов, выбраны наиболее оптимальные расходники. Производственный цикл занимает в среднем от до 10 до 20 минут. Учитывая поточность заказов, готовое изделие передается клиенту на следующий день после оформления заказа. В случае высокой срочности, изделие может быть изготовлено в день оформления заказа, однако в этом случае премия за срочность составляет 20% от стоимости заказа.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

В качестве организационно-правовой формы выбрано ИП. Форма налогообложения – УСН, объект налогообложения – «доходы», ставка 6%. Организационная структура предприятия проста, предполагается самозанятость инициатора проекта. Штатные работники проекта – администратор, который принимает и выдает заказы, и оператор оборудования. Бухгалтерия и уборка офиса переданы на аутсорсинг (Табл. 5).

Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда

	Должность	Оклад, руб.	Кол-во, чел.	ФОТ, руб.
Административный
1	Бухгалтер	3 000	1	3 000
2	Администратор	20 000	1	20 000
Производственный
3	Специалист / оператор оборудования	27 000	1	27 000
Вспомогательный
4	Уборщица	8 000	1	8 000
	Итого:			58 000,00 ₽
	Социальные отчисления:			17 400,00 ₽
	Итого с отчислениями:			75 400,00 ₽

Все административные функции выполняются инициатором проекта. Для этого он обладает всеми необходимыми знаниями в области предпринимательства, налогового законодательства, гражданского и административного права. Также инициатор проекта имеет многолетний предпринимательский опыт.

 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план составлен на пятилетний срок и учитывает все доходы и расходы проекта. Под доходами понимается выручка от операционной деятельности, доходы от инвестиционной деятельности или от реализации активов не предусмотрены проектом. Ежегодная выручка после выхода проекта на плановые объемы продаж составляет 8,7 млн. руб., чистая прибыль после уплаты налогов – 4,7 млн. руб.

Инвестиционные затраты по проекту – 2 305 336 рублей. Из них собственные средства инициатора – 1,7 млн. руб. Недостаток средств планируется покрыть за счет привлечения банковского кредита на срок 36 месяцев со ставкой 18% годовых.

Таблица 6. Инвестиционные затраты

	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА, руб.
Оборудование
1	Комплект оборудования	120 336
2	Офисное оборудование	65 000
Нематериальные активы
3	Приобретение ПО	70 000
Оборотные средства
4	Оборотные средства	1 050 000
5	Закупка сырья	1 000 000
	Итого:	2 305 336 ₽
	Собственные средства:	1 700 000,00 ₽
	Требуемые заемные средства:	605 336 ₽
	Ставка:	18,00%
	Срок, мес.:	36

Переменные затраты включают расходы на оснастку и расходные материалы (Табл. 2). Постоянные затраты, в числе прочих расходов, включают амортизационные отчисления. Размер амортизационных отчислений рассчитан линейным метод исходя из срока полезного использования основных средств в пять лет.

Таблица 7. Постоянные затраты

	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА В МЕС., руб.
1	Арендная плата	25 000
2	Реклама	15 000
3	Коммунальные платежи	3 500
4	Телефония и интернет	1 500
5	Амортизация	4 255
6	Коммерческие расходы	5 000
7	Управленческие расходы	3 000
	Итого:	57 255 ₽

Подробный финансовый план приведен в Прил. 1.

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ

Оценка эффективности проекта проводится на основе анализа финансового плана, денежных поток, а также простых и интегральных показателей эффективности (Табл. 1). Для учета стоимость денег во времени используется метод дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования – 8%.

Простой (PP) и дисконтированный (DPP) срок окупаемости инвестиций – 6 месяцев. Чистая приведенная стоимость (NPV) – 2 441 102 рубля. Внутренняя норма доходности (IRR) – 18%. Индекс доходности (PI) – 1,06. Все эти показатели свидетельствуют об эффективности проекта и соответствуют его формату.

9. ГАРАНТИИ И РИСКИ

Для оценки всех возможных рисков, связанных с реализацией проекта, проводится оценка всех внешних и внутренних факторов влияния. К внутренним факторам можно отнести низкое качество продукции, которое приведет к невыполнению планов продаж. Такой сценарий представляется маловероятным, поскольку используется качественное оборудование и расходные материалы, технология практически не зависит от человеческого фактора.

К внешним факторам, в первую очередь, следует отнести деятельность конкурентов, которые могут вывести на рынок аналогичный продукт и разместить офис поблизости от офиса проекта. Этот сценарий представляется в высшей степени вероятным. На этот случай необходимо предусмотреть увеличение рекламного бюджета, а также создание административных рычагов в виде содействия трафику клиентов со стороны работников ФНС.

10. ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Финансовый план

Денис Мирошниченко
(c) www.openbusiness.ru — портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса