Бизнес-план производства и продажи садовых фигур из гипса

* В расчетах используются средние данные по России

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В данном бизнес-плане рассмотрено открытие предприятия, специализированного на производстве и продаже садовых фигур из гипса в городе с населением более 1 млн. человек. Целью проекта является удовлетворение спроса местного населения на качественную продукцию ландшафтного дизайна и извлечение прибыли.

Среди преимуществ проекта можно назвать низкий порог вхождения в бизнес и низкую себестоимость сырья. Для организации производства потребуется овладеть технологией создания форм (матриц), отливки, покраски и отработки фигур, обустроить производственное и складское помещение общей площадью 70 кв. метров, закупить необходимое оборудование и материал.

Стартовые вложения составят 228,5 тыс. руб. Финансовые расчеты данного бизнес-плана сделаны на трехлетний период деятельности. Согласно им, срок окупаемости проекта составит 5 мес. Интегральные показатели эффективности проекта представлены в Табл.1.

Таблица 1. Интегральные показатели эффективности

Ставка дисконтирования (r-год), %	15
Ставка дисконтирования (r-мес), %	1,171
Срок окупаемости (PP), мес.	5
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.	5
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.	260 758
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %	48,71
Внутренняя норма прибыли (IRR), %	25,83
Индекс доходности (PI)	1,14

2. ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ И КОМПАНИИ

Традиция украшать приусадебные участки садовыми фигурами появилась в Германии в ХIХ веке. Опыт немцев переняли садоводы других стран мира, в том числе из России. Рост спроса на подобные товары в нашей стране вызван тем фактом, что дачи и загородные участки стали все больше восприниматься россиянами как место для отдыха, нежели для работы в саду и огороде. На сегодня, по данным ВЦИОМ, загородными домами и дачами владеют около 50% россиян. При этом можно отметить тенденцию увеличения числа коттеджей, количество которых постоянно растет. Для оформления участков используются разнообразные скульптурные формы, которые производятся из гипса, керамики, бетона, искусственного камня и древесины. Их устанавливают в саду у декоративных горок и водоемов, в клумбах, возле беседок и садовых дорожек. Несмотря на то, что рынок садовых фигур предлагает большое разнообразие продукции, различающейся по качеству, на изделия сохраняется высокий уровень спроса.

Наш проект предполагает создание производства гипсовых садовых фигур. Производство будет расположено на арендованной площади в городе с населением более 1 млн. человек. Для организации бизнеса будет реализовано несколько шагов. Во-первых, будет открыто ИП, произведены процедуры оформления и постановки на налоговый учет. Во-вторых, будет освоена технология производства форм для производства изделий и самих изделий. В-третьих, будет закуплено необходимое оборудование и материалы, а также произведен найм и обучение сотрудников.

Готовая продукция будет реализовываться в розницу через собственный интернет-магазин, а также оптом и мелким оптом организациям, занимающимся продажей товаров для сада, хозтоваров, предметов декора и другой смежной продукцией. Вложения в проект составят 228,5 тыс. руб. Статьи стартовых затрат подробно приведены в Табл. 2 настоящего бизнес-плана.

Таблица 2. Инвестиционные затраты проекта

№	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА, руб.
Оборудование
1	Комплект оборудования	33 500
Нематериальные активы
3	Создание сайта	75 000
Оборотные средства
4	Оборотные средства	80 000
5	Закупка сырья	40 000
Итого:		228 500

3.ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ

Наша компания будет производить и реализовывать садовые фигуры и скульптуры, предназначенные для декорирования садов и приусадебных участков. Ассортимент будет расширен за счет производства сувенирной продукции и копилок. В отличие от большинства конкурентов продукция компании будет отличаться оригинальностью и высоким качеством исполнения. В частности, для производства фигур будут использоваться собственные, а не покупные готовые формы. Благодаря низкой себестоимости сырья, на готовую продукцию будут установлены высокие наценки (234%). Перечень основных групп реализуемых товаров и конечные цены представлены в Табл. 3.

Таблица 3. Номенклатура и переменные издержки

№	ТОВАР	ЗАТРАТЫ НА ЕД., руб.	ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, %	СТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ, руб.
1	Фигуры для сада (гномы)	75-659	234	250-2200
2	Фигуры для сада (птицы)	75-569	234	250-1900
3	Фигуры для сада (животные)	60-898	234	200-3000
4	Фигуры для сада (грибы)	75-449	234	250-1500
5	Прочее (копилки, статуэтки, сувениры)	60-180	234	200-600

В качестве материала для производства будет использоваться скульптурный гипс. В качестве преимуществ работы с гипсом можно выделить: его низкую стоимость, легкость технологического процесса при работе (не требует покупки дорогостоящего оборудования), безопасность работы для сотрудников (не токсичен, не требуются средства защиты, вытяжки и проч.). В то же время материал достаточно хрупок, в связи с чем будет уделено особое внимание правильному складированию, надежности упаковки и транспортировке готовой продукции.

4.ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ

Область применения садовых фигур достаточно широка. Изделия могут использоваться не только для украшения сада или дачи, но и для оформлении бань и саун, благоустройства парков, детских площадок, садов и школ. Зачастую фигуры служат не только для эстетических, но и для сугубо практических целей. Например, они могут использоваться для закрытия люков или маскировки других предметов, портящих вид. Соотвественно, целевая аудитория довольно пестрая. В нее входят владельцы частных домов, расположенных как в городе, так и за городом, дачники и садоводы-любители, владельцы бань и саун, руководство парков и детских учреждений и так далее.

Готовая продукция будет реализовываться в розницу через собственный интернет-магазин, а также оптом и мелким оптом организациям, занимающимся продажей товаров для сада, хозтоваров, предметов декора и другой смежной продукцией. Таким образом, каналами сбыта нашей продукции будут являться:

1. Оптовые компании;

2. Специализированные садовые магазины либо отделы в магазинах;

3. Магазины живых и комнатных цветов;

4. Хозяйственные магазины;

5. Сувенирные магазины;

6. Интерьерные лавки;

7. Предприниматели-лоточники (торговля вдоль трасс);

8. Строительные фирмы;

9. Парки, кафе, бани;

10. Детские учреждения.

Для розничных продаж и презентации образцов продукции будет создан собственный интернет-магазин. В электронном каталоге клиент сможет увидеть цены, выбрать интересующий его товар, сделать и оплатить заказ. Для продвижения услуг и стимулирования сбыта также будут использоваться методы интернет-рекламы на сайтах партнеров, ссылки со специализированных ресурсов, посвященных ландшафтному дизайну и проч. Также предполагается участие фирмы в сельскохозяйственных ярмарках.

Поскольку данное направление бизнеса подвержено фактору сезонности, в зимний период производство будет переводится на новогодний ассортимент (сувенирная продукция).

5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Процесс изготовления садовых фигур подразумевает реализацию нескольких основных этапов. Это:

— подготовка смеси;

• наполнение смесью формы (матрицы);

• застывание изделия (сушка);

• обработка изделия (пропитка);

• покраска;

• обработка лаком.

Если время на изготовление и обработку изделий не отнимут много времени и займут от 5 до 20 минут, то процесс сушки потребует до 3 дней. Таким образом весь производственный цикл составит 3 дня. Для производства фигур будет заготовлен собственный комплект оригинальных форм, не представленных на рынке.

Для организации работы потребуется арендовать помещение для производства и склада общей площадью 70 кв. метров. Также потребуется закупить необходимое для производства оборудование, перечень и стоимость которого приведены в Табл. 4.

Таблица 4. Перечь оборудования

№	Наименование	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	Дрель	7 000	14 000
2	Компрессор	7 000	7 000
3	Краскопульты	2 500	7 500
4	Прочее	5 000	5 000
Итого:			33 500

Помимо приведенного в таблице понадобится закупить необходимое для работы сырье (гипс, краски, лак, добавки для гипса). На эти цели потребуется 40 тыс. руб.

Плановым объемом продаж в первый год работы станет отметка в 600 тыс. рублей, достичь которой планируется в период роста сезонного спроса (май-июнь), во втором году обороты в сезон могут быть увеличены до 1 млн. руб. План продаж в несезон (сентябрь-февраль) в первый год работы установлен в размере 100-300 тыс. руб. в первый год, 200-400 тыс. во второй год.

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационно-правовой формой для ведения данного бизнеса станет ИП. Система налогообложения — упрощенная (6% полученного дохода).Руководство проектом будет осуществлять инициатор проекта, в обязанности которого войдет организация процесса производства, установка смен, контроль за работой сотрудников, поиск и расширение рынков сбыта продукции. В штат фирмы потребуется нанять трех литейщиков и трех маляров, работа которых будет организована посменно. Оплата их труда будет сдельной и зависеть от объема выполненной работы. Ведение бухгалтерской отчетности будет предоставлено сторонней организации.

Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда

№	Должность	Оклад, руб.	Кол-во, чел.	ФОТ, руб.
Производственный персонал
1	Литейщик	12% выручки	3	12% выручки
2	Маляр	10% выручки	3	10% выручки
Вспомогательный персонал
3	Работник склада	22 000	1	22 000
Итого:				22% выручки + 22 000

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Инвестиции в проект составят 228,5 тыс. рублей. Статьи стартовых затрат изложены в Табл. 2 настоящего бизнес-плана. В постоянные затраты производства войдет аренда, ведение бухгалтерии, реклама (подробнее см. Табл. 6). В переменную часть войдет оплата труда персонала, закупка сырья и инструментов, доставка, налоговые отчисления. Подробный финансовый план с показателями выручки, чистой прибыли и операционными расходами приведены в Приложении 1. Расчеты сделаны с учетом показателей сезонности спроса, с наивысшими показателями с марта по август и низким сезоном в сентябре — феврале.

Таблица 6. Постоянные затраты предприятия

№	НАИМЕНОВАНИЕ	Сумма в мес., руб.
1	Арендная плата	50 000
2	Бухгалтерия	5 000
3	Реклама	10 000
Итого:		65 000

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ

Проект по производству и реализации садовых фигур из гипса можно назвать инвестиционно привлекательным, что подтверждают интегральные показатели эффективности, представленные в Табл. 1. Ожидается, что проект выйдет на окупаемость и начнет приносить прибыль уже к 5 месяцу работы. Об эффективности выбранного направления свидетельствует показатель чистой приведенной стоимости (NPV), который в нашем случае является положительным (260 758), индекс доходности (PI), превышающий 1 (1,14), а также внутренняя норма прибыли (IRR), которая является больше ставки дисконтирования (25,83>15).

9.РИСКИ И ГАРАНТИИ

Основные риски бизнеса по производству и продаже садовых фигур проанализированы в Табл. 7

Таблица 7. Возможные риски и способы их предотвращения или их последствий

Фактор риска	Вероятность наступления	Тяжесть последствий	Мероприятия
Получение некачественной продукции	низкая	высокая	Предварительное освоение технологии производства и соблюдение всех необходимых технологических процессов, закупка качественного сырья
Низкая рентабельность производства	низкая	высокая	Грамотное ценообразование, ведение грамотной маркетинговой политики, работа над расширением рынка сбыта
Появление новых конкурентов	средняя	низкая	Изготовление оригинальных изделий по собственным литейным формам, поиск постоянных покупателей на начальном этапе
Убытки в несезон	низкая	средняя	Перевод производства на зимний ассортимент (новогодние сувениры, скульптуры, копилки)

10. Приложения

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

План производства и основные финансовые показатели в трехлетней перспективе

(c) www.openbusiness.ru — портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса