Бизнес-план магазина спецодежды

* В расчетах используются средние данные по России

1.
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Сутью
изложенного ниже проекта является
открытие магазина спецодежды в городе Ростове-на-Дону.
Компания будет специализироваться на
розничной торговле одежды для рабочих
специальностей, одежды для сферы услуг
и защитной одежды. Несмотря на обилие
игроков, действующих на рынке, конкуренция
в данном направлении не столь сильна,
как на рынке обычной повседневной
одежды, и представляет место для развития
представителям малого предпринимательства.

Объем
инвестиций в  магазин спецодежды — 2 005 100 рублей. Срок
окупаемости бизнеса согласно произведенным
расчетам составит 17 месяцев. В Табл. 1
представлены интегральные показатели
эффективности, позволяющие говорить о
положительных перспективах проекта.

Таблица
1. Интегральные показатели эффективности

Ставка дисконтирования (r-год), %	6
Ставка дисконтирования (r-мес), %	0,487
Срок окупаемости (PP), мес.	17
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.	17
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.	6 635 077
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %	12,81
Внутренняя норма прибыли (IRR), %	7,03
Индекс доходности магазина спецодежды (PI)	3,31

2.
ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ И КОМПАНИИ

Специальной
одеждой называются средства индивидуальной
защиты (костюмы, комбинезоны, халаты,
нательное белье, фартуки и проч.),
предназначение которых заключается в
защите от вредных и опасных факторов
для здоровья работника на рабочем месте.
В отличие от повседневной такая одежда
отличается необходимыми для выполнения
трудовых обязанностей характеристиками,
например, удобством, гигиеничностью,
антистатичностью, влагостойкостью,
легкостью дезинфекции, способностью
защитить от механических повреждений
и так далее.

Магазин
спецодежды будет располагаться в
Северном микрорайоне города Ростова-на-Дону,
в арендованном помещении на улице
Королева. Торговая точка будет
располагаться вблизи от крупной
транспортной артерии города, в хорошо
просматриваемом месте.

Ростов-на-Дону
— крупнейший город на юге Российской
Федерации, является столицей Ростовской
области и Южного Федерального округа.
Город
является крупным административным,
культурным, научно-образовательным,
промышленным центром и важнейшим
транспортным
узлом Юга
России. К началу 2016 года население города
составило 1 119 875 человек — это десятый
по численности жителей город России.
Доля трудоспособного населения составляет
63,2%, уровень безработицы, по данным
Росстата на IV квартал 2015 года — самый
низкий в ЮФО (0,8% от числа экономически
активного населения). Ростов является
одним из самых экономически развитых
городов Юга страны, в котором находится
ряд крупных предприятий, а порядка 50%
торгового оборота региона приходится
именно на донскую столицу. Все эти факты,
в том числе промышленный потенциал и
объем трудовых ресурсов, говорят о
больших возможностях в выбранном
направлении деятельности.

По
данным исследований Tebiz Group, на мировом
рынке средств индивидуальной защиты
Россия занимает около 5% (данные на 2013
год). В натуральном выражении объем
российского рынка спецодежды составляет
65 млн. штук. Причем около 90% продукции
приходится на отечественных производителей.
За период с 2011 по 2014 год на рынке спецодежды
наблюдалась динамика увеличения
нетто-выручки, которая возросла с 18,5 до
51,5 млрд. рублей. Соответственно прибыль
от продаж возросла от 1,8 до 6,4 млрд.
рублей. Пропорционально
росли и другие финансовые показатели
– размер оборотных и внеоборотных
активов, дебиторская и кредиторская
задолженность и т.д. (см. Рисунок 1.) Такая
динамика может говорить о консолидации
рынка – повышении объемов производства
крупных игроков рынка и отсеивании
слабых. Косвенно это может свидетельствовать
и о повышении платежеспособности
промышленности, увеличивающей объемы
заказов на спецодежду, а также о
количественном расширении отрасли за
счет расширения существующих промышленных
производств и создания новых.

Рисунок
1. Динамика рынка спецодежды в России
2011-2014 гг.

По
имеющимся данным, рентабельность бизнеса
относительно невысока и на 2014 год
составила 12,5%. Однако этот факт
компенсируется стабильностью рынка. В
целом, по стране можно отметить некоторое
снижение оборачиваемости активов (2,15
/ 1,72 раз); повышение степени обеспеченности
собственными оборотными средствами
(47,6% / 56,5%); снижение доли долгосрочных
обязательств (14,9% / 2,0% от совокупного
капитала) и увеличение доли краткосрочных
(19,8% / 38,6% к валюте пассива). Все эти цифры
свидетельствуют о том, что рынок
спецодежды имеет уверенную тенденцию
роста. Это также подтверждается и
дальнейшими планами правительственного
субсидирования процентов по кредитам
наиболее важных для российской
промышленности инвестиционных проектов.
В 2014-2015 годах в бюджете на это было
заложено по 1 миллиарду рублей.

Резюмируя
приведенные данные, можно говорить о
том, что производство спецодежды является
отраслью, привлекательной для частных
инвестиций, в том числе и для малого и
среднего бизнеса. Целесообразным на
начальном этапе развития представляется
открытие розничного магазина спецодежды
от отечественных производителей с
перспективой выхода на крупных оптовых
покупателей и создания собственного
швейного цеха на 5 швей.

Для
создания магазин спецодежды предполагается
проведение ремонтных работ в арендованном
помещении, оборудование небольшого
склада при магазине, закупка торгового
оборудования для презентации продукции.
Поскольку магазин будет реализовывать
продукцию как физическим, так и юридическим
лицам, будет созданы отделы оптовых и
розничных продаж.

Проект по открытию магазина спецодежды не является капиталоемким. Общий объем
вложений составляет 2 005 100 руб. Основная
их часть придется на подготовку помещения,
закупку оборудования и стартового
ассортимента магазина. В Табл. 2
представлена структура инвестиционных
затрат проекта.

Таблица
2. Инвестиционные затраты проекта

№	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА, руб.
Недвижимость
1	Ремонт помещения склада и магазина	300 000
Оборудование
2	Комплект оборудования	252 100
Нематериальные активы
3	Создание интернет-магазина	75 000
4	Регистрация и оформление	20 000
Оборотные средства
5	Оборотные средства	400 000
6	Товарное наполнение магазина	958 000
	Итого:	2 005 100
	Собственные средства:	2 005 100

3.
ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ

Магазин
спецодежды будет заниматься реализацией
нескольких позиций товаров. Это одежда
для рабочих специальностей, защитная
одежда, одежда для работников сферы
услуг и частного назначения. Ассортимент
будет включать деление на сезоны (летняя
и зимняя одежда), а также разделяться
на мужскую и женскую спецодежду.

Магазин спецодежды будет иметь мультибрендовый формат, не
привязываясь к какой-либо конкретной
торговой марке и поставщику. В ассортименте
будет представлена продукция нескольких
отечественных производителей,
зарекомендовавших себя на рынке благодаря
высокому качеству продукции. Помимо
упомянутых товарных групп, ассортимент
магазина будет расширен за счет включения
спецобуви, головных уборов, рукавиц и
перчаток, средств индивидуальной защиты,
хозяйственного инвентаря. Номенклатура
товаров магазина спецодежды приведена в Табл. 3.

Таблица
3. Номенклатура товаров и переменные
издержки

№	ТОВАР	ЗАТРАТЫ НА ЕД., руб.	ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, %	СТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ, руб.
Спецодежда для рабочих специальностей. Летняя
1	Костюмы летние женские. Серия «Рабочий»	964	67	1610
2	Костюмы летние мужские. Серия «Рабочий»	893	67	1491
3	Костюмы летние женские. Серия «Специалист»	1357	67	2266
4	Костюмы летние мужские. Серия	1572	67	2625
5	Полукомбинезоны	907	67	1515
6	Комбинезоны	950	67	1587
7	Брюки летние	586	67	979
8	Куртки летние	1100	67	1837
9	Белье нательное	686	85	1269
10	Майки	141	85	261
11	Водолазки	288	85	533
12	Халаты рабочие мужские	364	85	673
13	Халаты рабочие женские	441	85	816
14	Жилеты	412	85	762
Спецодежда для рабочих специальностей. Зимняя
15	Костюмы утепленные. Серия «Рабочий»	1668	89	3153
16	Костюмы утепленные женские. Серия «Специалист»	2686	89	5077
17	Костюмы утепленные мужские. Серия «Специалист»	3132	89	5919
18	Брюки утепленные	549	89	1038
19	Полукомбинезоны утепленные	537	89	1015
20	Жилеты утепленные	463	89	875
21	Куртки утепленные	1017	89	1922
22	Трикотаж утепленный	823	89	1555
Защитная одежда
23	Одежда с ограниченным сроком эксплуатации	390	95	761
24	Одежда сигнальная	809	97	1594
25	Одежда влагозащитная	272	89	514
26	Одежда защиты от кислот	765	127	1737
27	Одежда защиты от вредных биофакторов	1498	122	3326
28	Одежда защиты от повышенных температур	1946	95	3795
29	Одежда защиты от нефти и нефтепродуктов	2973	90	5649
30	Нарукавники защитные	88	87	165
31	Фартуки защитные	88	87	165
Одежда для работников сферы услуг
32	Униформа для работников медицинских услуг. Серия «Стандарт»	390	112	827
33	Униформа для работников медицинских услуг. Серия Fashion	793	130	1824
34	Униформа для работников охранных услуг	1081	110	2270
35	Униформа для торговли и сферы услуг	495	135	1163
Одежда и снаряжение частного назначения (Охота, рыбалка, туризм)
36	Одежда летняя	603	98	1194
37	Одежда зимняя	1552	98	3073
38	Головные уборы	136	94	264
39	Рюкзаки и сумки	972	95	1895
40	Спальные мешки	1105	105	2265
41	Мебель для кемпинга	1039	105	2130
42	Посуда	358	100	716
43	Прочее	294	130	676
Головные уборы
44	Шапки зимние	207	170	559
45	Подшлемники	130	150	325
46	Пилотки	39	150	98
47	Бейсболки	88	120	194
48	Панамы с противомоскитной сеткой	94	150	235
49	Кепки	118	130	271
50	Панамы	84	120	185
51	Колпаки	34	120	75
52	Шапки хирургические	38	130	87
Перчатки и рукавицы
53	Перчатки трикотажные	12	120	26
54	Перчатки спилковые	106	120	133
55	Краги спилковые	232	129	531
56	Перчатки специализированные	63	109	132
57	Рукавицы	46	126	104
Спецобувь
58	Ботинки	1175	96	2303
59	Сапоги	973	105	1995
60	Полуботинки	690	104	1408
61	Ботинки с высокими берцами	973	105	1995
62	Сабо	449	96	880
63	Диэлектрическая обувь	393	93	758
Средства индивидуальной защиты
64	Каски	242	106	499
65	Шлемы	2296	106	4730
66	Подшлемники	547	93	1056
67	Респираторы	81	93	156
68	Маски и полумаски	890	83	1629
69	Противогазы	1515	95	2954
70	Наколенники	259	103	526
71	Лазы	1313	108	2731
72	Пояса предохранительные	443	103	900
73	Привязи	1568	95	3058
74	Стропы	368	94	714
75	Шнуры и веревки	152	150	380
76	Беруши	8	200	24
77	Наушники противошумные пассивные	400	95	780
78	Наушники противошумные активные	3696	94	7170
79	Аптечки	1150	84	2116
80	Огнетушители	508	83	930
81	Щиты пожарные	2073	103	4208
82	Средства защиты кожи	300	80	540
83	Прочее	625	80	1125
Хозяйственный инвентарь
84	Хозяйственный инвентарь	91	94	177

4.
ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ

Потенциальными
покупателями продукции магазина
спецодежды будут являться руководители
и сотрудники организаций, в которых
рабочих процесс требует наличия у
работников специальной одежды и обуви.
Это могут быть, например, строительные
предприятия, промышленные организации,
медицинские учреждения, частные охранные
предприятия, силовые структуры,
представители HoReCa, а также любители
охоты, рыбалки и активного отдыха. В
розничном отделе магазина клиенты будут
обслуживаться как в обычном магазине.
При совершении сделок купли-продажи с
оптовыми покупателями будет составляться
договор поставки, после чего будет
производиться оплата и поставка.

Главный
акцент в магазине будет сделан на вешала
с одеждой. Покупателям будет обеспечен
легкий доступ к различным группам
товаров, предусмотрена возможность
примерки. Продукция будет отсортирована
по назначению и сезону. На торговых
прилавках и витринах будут размещены
головные уборы, каски, маски, средства
индивидуальной защиты, которые нуждаются
в отдельной презентации.

Одной
из особенностей процесса продаж в магазине спецодежды,
характерная для всего одежного ритейла
и ритейла спецодежды в частности, которая
будет учтена в работе, это фактор
сезонности. К зиме работников нужно
утеплять, поэтому перед началом сезона
коллекция будет пополняться теплыми
вещами (например, куртками, комбинезонами,
теплой обувью). Соотвественно перед
началом лета целесообразно расширение
ассортимента легкой спецодежды. Таким
образом, наибольшей прибыли от продаж
можно ожидать в сентябре-ноябре, апреле
и мае. Затишье в торговле спецодеждой
традиционно фиксируется в январе-марте
и июне-августе.

Другая
черта, характерная только рынку
спецодежды, заключается в отсутствии
импульсивных покупок. Потенциальные
покупатели посещают магазины спецодежды
целенаправленно, а значит месторасположение
торговой точки уходит на второй план.
Вместе с тем возрастает роль способов
донесения информации о магазине до
конечного потребителя. Важным моментом
работы будет создание и продвижение
сайта с электронным каталогом продукции
и возможностью оформления заказа
(интернет-магазин). Каталог потребует
удобной навигации по разделам, а каждый
товар — описания товарных характеристик
и качественного изображения.

По
данным сервиса «2 ГИС», на момент написания
бизнес-плана в Ростове-на-Дону насчитывается
около 90 организаций, занимающихся либо
пошивом, либо продажей спецодежды. Стоит
отметить, что около 40% из них, подобно
данному проекту, имеют широкую
специализацию, включая в ассортимент
одежду для рабочих специальностей,
защитную одежду, а также дополнительно
либо медицинскую форму, либо военную
форму, либо одежду частного назначения.
Стоит отметить, что некоторые из магазинов спецодежды предлагают услуги по пошиву
спецодежды. Около 20% приходится на
магазины, специализированные на форме
рабочих специальностей и защитной
одежды, остальные 40% (в пределах 11% каждый
вид) составляют компании, специализированные
либо только на медицинской форме, либо
форме для военных и силовых структур,
на индивидуальных средствах защиты для
определенных специальностей или на
частной одежде (охота, рыбка, туризм).

В
целом, рынок спецодежды в рассматриваемом
регионе характеризуется большим
количеством предложений и значительным
разбросом цен. Качественная продукция,
как правило, стоит значительно дороже,
но при этом ее цена оправдывается в
процессе эксплуатации. Существуют в
городе и примеры нескольких дешевых
магазин спецодежды, использующих труд собственных
неопытных швей и обслуживая интересы
бизнеса, проявляющего мало заботы о
своих работниках и их безопасности.
Учитывая это, для охвата широкой части
рынка, магазин будет работать
в среднем ценовом сегменте, позиционируя
себя на рынке согласно концепции «Высокое
качество по доступной цене».

5.
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Магазин
спецодежды будет располагаться в
Северном микрорайоне города Ростова-на-Дону,
в арендованном помещении на улице
Королева, на 1 этаже многоэтажного
здания. При магазине будет располагаться
небольшой склад для хранения товаров.
Габариты магазина — 100 кв. метров,
складского помещения — 25 кв. метров.
Планируется, что в дальнейшем имеющая
площадь может быть использована для
создания небольшого швейного цеха на
5 швейных машин.

Для
организации торговли в магазине спецодежды понадобится
закупить оборудование, включая стеллажи,
вешалки, примерочные, зеркала, пуфы для
примерки обуви и прочее. Перечень
необходимого оборудования приведен в
Табл. 4. Каких-либо навыков по работе с
оборудованием к персоналу не имеется,
этап подготовки потребуется для обучения
выкладке товара, техникам общения с
клиентами, знакомству с ассортиментом.
Обучение будет проведено в течение
нескольких рабочих дней директором
магазина, имеющим опыт в данной сфере.

Таблица
4. Перечь оборудования*

№	Наименование	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	Стеллаж	6800	68 000
2	Вешало для одежды	1100	39 600
3	Витрина	9 000	36 000
4	Прилавок торговый	10 000	20 000
5	Кассовое оборудование	17 600	17 600
6	Примерочная кабина	6800	13 600
7	Зеркало	1500	9 000
8	Стол демонстрационный	2 600	7 800
9	Пуф для примерки обуви	2 500	7 500
10	Манекен	700	7 000
11	Торговая решетка	600	6 000
12	Прочее	20 000	20 000
ИТОГО:			252 100

*без
учета установки охранной системы
(включена в затраты на ремонт)

В
качестве планового объема продаж магазина спецодежды в
первые четыре месяца заложена цифра в
850 тыс. рублей. К концу первого года
работы планируется нарастить обороты
магазины до 1000-1200 тыс. рублей. Плановая
отметка для конца второго года работы
— 1,5 млн. рублей. При достижении плановых
показателей чистая прибыль составит
до 190 тыс руб. в первый год работы, до
350 тыс. руб. во второй год работы. Финансовые
расчеты  бизнес-плана магазин спецодежды сделаны
исходя из достижения данных показателей.

6.
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

В
качестве организационно-правовой формы
магазина спецодежды выбирается общество с
ограниченной ответственностью (ООО).
Функции управления осуществляются
директором предприятия, который обладает
опытом работы на данной должности в
сфере оптово-розничных продаж не менее
3 лет. Он владеет навыками в области
управления персоналом, финансовыми
потоками, осуществляет работу с
поставщиками, проводит анализ рынка,
ищет новые каналы сбыта продукции,
определяет маркетинговую политику.

В
прямом подчинении директора находится
отдел продаж магазин спецодежды, бухгалтерия, которой
заведует главный бухгалтер, менеджер
по закупкам и вспомогательный персонал.
Отдел продаж магазина спецодежды — самый большой отдел
компании, которым руководит старший
продавец. График работы продавцов-консультантов
— сменный. Штатное расписание и фонд
оплаты труда сотрудников  магазина спецодежды
приведен в Табл. 5.

График
работы магазина спецодежды —
понедельник-воскресенье с 8:00 до 18:00.

Таблица
5. Штатное расписание и фонд оплаты труда

№	Должность	Оклад, руб.	Кол-во, чел.	ФОТ, руб.
Административный персонал
1	Директор	38 000	1	38 000
2	Бухгалтер	24 000	1	24 000
Торговый персонал
3	Менеджер по закупкам	24 000	1	24 000
4	Старший продавец	26 000	1	26 000
5	Продавец-консультант	21 000	3	63 000
Вспомогательный персонал
6	Заведующий складом	20 000	1	20 000
7	Водитель-грузчик	16 000	1	16 000
	Итого:			211 000
	Социальные отчисления:			63 300
	Итого с отчислениями:			274 300

7.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый
план магазина спецодежды рассчитан на трехлетний период
деятельности магазина. В него включены
инвестиционные затраты, постоянные и
переменные затраты, налоговые и социальные
отчисления.

Общий
объем инвестиций в магазин спецодежды составит 2
005 100 руб. Главное направление стартовых
затрат — товарное наполнение магазина
(958 тыс. руб.), ремонт помещения (300 тыс.
руб.), закупка торгового оборудования
(252,1 тыс руб.). В структуре вложений в
нематериальные активы ключевым пунктом
является создание сайта с каталогом
продукции — 75 тыс. руб. Инвестиционные
затраты приведены в Табл. 2 данного
бизнес-плана.

В Табл.
6 даны статьи постоянных затрат
предприятия. Амортизация основных
фондов рассчитана линейным способов
на срок 10 лет. Подробный финансовый план
представлен в Приложении 1.

Таблица
6. Постоянные затраты предприятия

№	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА В МЕС., руб.
1	Арендная плата	40 000
2	Реклама (включая ведение сайта)	18 000
3	Коммунальные платежи	8 000
4	Телефония и интернет	5 000
5	Амортизация	2 100
6	Коммерческие расходы	8 000
7	Управленческие расходы	3 500
8	Расходы на ГСМ	5 000
	Итого:	89 600

8.
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ

Эффективность
магазина спецодежды может быть оценена на основании
финансового плана и рассчитанных
интегральных показателях эффективности,
представленных в Табл. 1.

Срок
окупаемости магазина спецодежды при соблюдении
плана продаж составит 17 месяцев,
дисконтированный срок окупаемости —
17 месяцев. Основные показатели проекта
говорят о его инвестиционной
привлекательности. Так Внутренняя норма
доходности (IRR) составила 7,03%, что выше
ставки дисконтирования. Индекс доходности
равен 3,31, что превышает 1. Соответственно
показатель чистой приведенной стоимости
равен 6 635 077 руб., что превышает 2 005 100
руб. (стартовые вложения в проект). Если
учесть тот факт, что в перспективе 5-10
лет магазин будет расширен (увеличение
ассортимента, создание собственного
швейного цеха), проект можно считать
привлекательным.

9.
РИСКИ И ГАРАНТИИ

К
факторам риска магазина спецодежды можно отнести достаточно
серьезный уровень конкуренции на рынке.
В пределах города существует множество
игроков со сформированными клиентскими
базами и постоянными клиентами в лице
крупных предприятий. Широк и разброс
цен на продукцию, в результате чего
компания может столкнуться с демпингом
от конкурентов, предлагающих более
дешевые товары, но уступающие по качеству.

К
положительным факторам можно отнести
отсутствие сильного влияния местонахождения
магазина на объем продаж, поскольку
приобретение спецодежды совершается
покупателями целенаправленно, а также
пониженное влияние фактора сезонности:
спецодежда востребована в любое время
года.

10.
Приложения

ПРИЛОЖЕНИЕ
1

План
производства магазина спецодежды и основные финансовые
показатели в трехлетней перспективе

(c) www.openbusiness.ru — портал бизнес-планов и руководств по открытию малого бизнеса