Бизнес-план сети точек по упаковке подарков

* В расчетах используются средние данные по России

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Цель проекта – создание сети точек по упаковке подарков в крупнейших торговых центрах г. Краснодара. Сеть состоит из трех точек, так называемых «островков» в проходах торговых центров. Основная услуга – продажа товаров для подарочной упаковки товаров и, собственно, сама упаковка по заказу клиента. Факторами успеха данного проекта являются:

• Отсутствие конкуренции в пределах рассматриваемых ТЦ

• Высокая скорость и качество работы упаковщиков

• Использование авторских приемов работы и декорации

• Относительно высокий уровень жизни (а, соответственно, и платежеспособности) населения города

Услуги проекта ориентированы на высокий ценовой сегмент; целевая аудитория – люди с уровнем дохода более 40 000 рублей в месяц. Инвестиционные затраты направлены на обучение персонала у ведущего декоратора Юга России в Ростове-на-Дону, на производство прилавков, на внесение депозита торговым центрам по аренде на три месяца, а также на формирование фонда оборотных средств до выхода предприятия на окупаемость.

Основные параметры эффективности проекта представлены в Табл. 1.

Таблица 1. Параметры эффективности проекта

Срок окупаемости (PP), мес.	3
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.	4
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.	705 270
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %			69,64%
Внутренняя норма прибыли (IRR), %	40,88%
Индекс доходности (PI)	1,66

2. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ И ОТРАСЛИ

Поскольку упаковку подарков выделить в отдельную отрасль практически не представляется возможным, следует рассмотреть связанные виды бизнеса, а также экономическое состояние рынка в целом.

Опора России в течение последних лет проводит опрос нескольких тысяч предпринимателей малого и среднего бизнеса с целью определения их настроений и ожиданий в постоянно меняющейся бизнес-среде. Таким образом, индекс RSBIотражает ситуацию в бизнес-сфере по нескольким параметрам: продажи, инвестиции, финансирование, кадровая политика и др. В 3 кв. 2016 индекс продолжил умеренный рост, в первую очередь за счет роста показателей продаж и инвестирования. В целом, рост составил рост 0,8 пункта за квартал. На конец квартала значение индекса составляет 44,9 пункта, что означает почти полное прекращение падение ожиданий и возврат к позитивным прогнозам (значения ниже 50 пунктов считаются отрицательными, выше 50 – положительными). Таким образом, значение индекса является наивысшим с 3 кв. 2014 года (тогда его значение составляло 46,0 пунктов). Эти показатели говорят о том, что после падения в 2015 – первой половине 2016 годов предприниматели чувствуют оживление в бизнес-среде, в том числе за счет роста продаж.

Индекс потребительской уверенности во 2-3 кварталах 2016 года также вырос по отношению к предыдущим периодам. Несмотря на то, что он пока что не достиг уровня 2014 года и находится всего лишь чуть выше, чем на конец 2008 года, тенденция роста однозначна. Потребительский рынок растет, что означает реальные перспективы развития проекта.

Место расположения проекта – г. Краснодар, административный центр Краснодарского края, крупный экономический и культурный центр Северного Кавказа и Южного федерального округа. Население города – 853 тыс. человек. По версиям различных рейтингов, Краснодар в последние годы традиционно занимает первые места в списке городов с растущей деловой активностью и инвестиционной привлекательностью.

Проектом предусмотрена организация сети, состоящей из трех торговых точек, реализующих такие товары для упаковки подарков как: подарочные бумажные (картонные) и полиэтиленовые пакеты, упаковочная подарочная бумага, ленты и банты; кроме этого, работники точек оказывают услуги по упаковке подарков по заказу клиента. Упаковка осуществляется с использованием декоративных элементов и специальных приемов. Сами декоративные элементы (ленты, банты и др.) приобретаются у ведущего декоратора Юга России из г. Ростова-на-Дону. Также работники проекта проходят специальное обучение по нестандартным авторским приемам упаковки у того же декоратора. Элементы декора не продаются отдельно, используются только при заказе услуги упаковки.

Проект предполагает создание нового предприятия. Организационно-правовая форма – ИП. Инвестиционные вложения используются на организацию торговых точек, внесение депозита администрации торговых центров за первые три месяца аренды (Табл.2).

Таблица 2. Инвестиционные затраты

	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА, руб.
Недвижимость
1	Депозит	180 000
Оборудование
2	Производство торговых стендов	90 000
3	Инструменты для упаковки	15 000
Нематериальные активы
4	Стартовая рекламная кампания в соцсетях	35 000
5	Обучение персонала	40 000
Оборотные средства
6	Оборотные средства	35 000
7	Закупка материалов	30 000
	Итого:	425 000 ₽
	Собственные средства:	425 000,00 ₽
	Требуемые заемные средства:	0

3. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ

Предприятие продает товары для упаковки подарков, а также оказывает услуги по упаковке, в том числе с использованием авторских декоративных элементов и методов. Автор – ведущий декоратор Юга России.

В продаже – упаковочные материалы российских производителей. Перечень и описание приведены в Табл. 3.

Таблица 3. Ассортиментная линейка

№	Наименование	Описание
1	Бумажные сумки «Люкс»	Сумки из плотной бумаги с ручками из тканевой ленты. Украшены различным декором (изображения и орнамент). Различные размеры
2	Пакеты «Голография»	Подарочные пакеты с веревочными ручками из плотной бумаги с голографической печатью с внешней стороны. Различные цвета
3	Пакеты ламинированные	Подарочные пакеты с веревочными ручками из плотной бумаги с ламинацией с внешней стороны. Однотонные различных цветов, с изображениями разных видов
4	Коробки подарочные	Картонные коробки с ламинацией с внешней стороны. Однотонные и разноцветные, разного размера
5	Банты	Банты различных цветов и форм для оформления упаковки
6	Ленты	Ленты различных размеров, цветов и форм для оформления упаковки
7	Упаковочная бумага	Упаковочная бумага различной плотности. Разные цвета, изображения, орнамент
8	Декоративные элементы (стандарт)	Декоративные элементы массового производства (пластик, ткань): банты, бабочки, фрукты, замки и т.д.
9	Декоративные элементы (крафт)	Декоративные элементы от художника-декоратора, ручная работа: банты, животные, абстракция

Все дизайнерские декоративные элементы произведены только из натуральных материалов вручную. Качество и высокий статус украшений заметны с первого взгляда, что является преимуществом при работе с целевой аудиторией проекта.

Авторские методы упаковки подразумевают использование специальных приемов оформления: необычные узлы, способы перематывания лентой, создание необычных упаковок из стандартной упаковочной бумаги. Упаковка производится в присутствии клиента. Максимальное время, отведенное на упаковку, независимо от сложности – 5 минут, что также является конкурентным преимуществом.

Все существующие на рынке на данный момент предложения используют только стандартные методы и упаковочные материалы, что не может удовлетворить взыскательных клиентов с высоким уровнем дохода, для которых определяющим фактором является возможность проявить свою индивидуальность.

4. ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ

Целевая аудитория проекта – мужчины и женщины (преимущественно) в возрасте 18 – 50 лет с уровнем дохода выше среднего (более 40 000 рублей в месяц). Объем рынка оценивается экспертным методом в 100 000 человек. Таким образом, предположив, что один человек пользуется услугами упаковки подарков хотя бы три раза в год, можно определить годовой объем рынка – 105 млн. руб. при среднем чеке в 350 руб., что является достаточно пессимистичным прогнозом. Учитывая отсутствие конкуренции в премиум-сегменте, логично сделать вывод о том, что рынок предоставляет значительные возможности роста.

Реализация товаров и услуг осуществляется через собственную сеть так называемых «островков» — объектов стационарной торговли, расположенных в галереях торговых центров. Стенды «островков» оформлены в ярком фирменном стиле.

Продвижение услуг и товаров проекта осуществляется с помощью социальных сетей, используется таргетированная реклама. Основной упор делается на визуальный контент – эталонные упаковки, новые дизайнерские декоративные элементы, работу сотрудников проекта. Используются такие социальные сети как: vk.com, ok.ru, Instagram.

На сегодняшний день в городе практически отсутствуют прямые конкуренты. Ни одно из существующих предприятий не предлагает клиентам дизайнерские элементы или авторские способы упаковки. Средний чек обычной точки по упаковке подарков – 200-250 рублей.

На начальном этапе реализации проекта предусмотрено также проведение промо-акций, которые затем будут повторятся с некоторой периодичностью (ориентировочно, один раз в два-три месяца). В ходе промо-акций специалисты будут показывать необычные способы упаковки, а также проводить мастер-классы, разыгрывать призы и т.д.

Таблица 4. Плановый объем продаж

	ТОВАР/УСЛУГА	СРЕДНИЙ ПЛАНОВЫЙ ОБЪЕМ ПРОДАЖ, ед./мес.	ЦЕНА ЗА ЕД., руб.	ВЫРУЧКА, руб.	ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ, руб.
1	Средний чек	2 300	350	805 920	184 000

5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Торговые точки расположены в наиболее респектабельных торговых центрах г. Краснодара. Выбраны галереи с наибольшей проходимостью (отсутствие тупиков, наличие в непосредственной близости магазинов косметики, ювелирных изделий, игрушек и др.). Согласно требованием арендодателей, необходимо внесение депозита в размере стоимости аренды на три месяца.

Торговые стенды изготавливаются на заказ по проекту инициатора. Срок изготовления, доставки и монтажа – 10 рабочих дней.

Товарный запас рассчитан на две недели; объем определяется как двухнедельный запас плюс 10% на случай непредвиденной задержки поставки. Закупка продукции осуществляется по принципу FIFO.

В целом, в рамках данного проекта, план производства соответствует плану продаж (Раздел 4).

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Проект отличается простотой организационной структуры и структуры бизнес-процессов. В качестве организационно-правовой формы выбрано ИП, форма налогообложения – УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», ставка 15%. Перед заключением договоров аренды и поставки предприятие регистрируется в ИФНС и внебюджетных фондах.

Подготовительный этап проекта длится не более двух недель (после регистрации в Налоговой службе). Функции руководства, маркетинга, снабжения выполняет непосредственно индивидуальный предприниматель. Для этого он обладает всеми необходимыми знаниями и навыками в сфере предпринимательства – имеет ряд успешно реализованных бизнес-проектов за последние 7 лет.

График работы торговых точек совпадает с графиком работы торговых центров. Каждая точка обслуживается одним работником. График работы – сутки рабочие, сутки выходные. Таким образом, требуется шесть человек. Квалификация и опыт работы при наборе работников не требуется. На подготовительном этапе проводится обучение работников у дизайнера в г. Ростове-на-Дону.

Бухгалтерия передана на аутсорсинг.

Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда

	Должность	Оклад, руб.	Кол-во, чел.	ФОТ, руб.
Административный
1	Бухгалтер	2 000	1	2 000
Производственный
2	Работник точки	20 000	6	120 000
	Итого:				122 000.00 ₽
	Социальные отчисления:				36 600.00 ₽
	Итого с отчислениями:				158 600.00 ₽

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Проект не ограничен во времени. Финансовый план рассчитан на срок пять лет. Решение о ликвидации проекта или его дальнейшем развитии инициатор будет принимать на основании анализа состояния рынка и экономической конъюнктуры.

Финансовый план учитывает все доходы и расходы проекта. Поскольку инвестиционная деятельно не предполагается проектом, доход предполагается только от операционной деятельности. Инвестиционные затраты составляют 425 000 рублей (Табл. 2), основной объем средств расходуется на внесение депозита (арендная плата за первые три месяца) производство торговых стендов. Важные статьи также: обучение персонала у дизайнера-декоратора и стартовая рекламная кампания. Инвестиционные затраты покрываются из собственных средств инициатора проекта, привлечение дополнительных инвестиций не требуется.

Переменные затраты включают стоимость упаковочных материалов. Расчет ведется по среднему чеку (Табл. 6).

Таблица 6. Переменные затраты на средний чек

	ТОВАР/УСЛУГА	ЗАТРАТЫ НА ЕД., руб.	ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, %	СТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ, руб.
1	Средний чек	80	338%	350

Постоянные затраты составляют 75 000 рублей в месяц и включают арендную плату, рекламу и коммерческие расходы (Табл. 7). К постоянным затратам можно также отнести фонд оплаты труда (Табл. 5).

Таблица 7. Постоянные затраты

	НАИМЕНОВАНИЕ	СУММА В МЕС., руб.
1	Аренда помещения	60 000
2	Реклама	10 000
3	Коммерческие расходы	5 000
	Итого:	75 000 ₽

Подробный финансовый план приведен в Прил. 1 к настоящему бизнес-плану.

8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ

Оценка эффективности проекта осуществляется на основании анализа финансового плана, простых и интегральных показателей эффективности (Табл. 1). Выручка первого года реализации проекта составляет 8,8 млн. рублей; чистая прибыль (после уплаты налогов) – 3,4 млн. рублей. Выручка второго года и последующих – 9,1 млн. рублей; чистая прибыль – 3,6 млн. рублей.

Простой срок окупаемости (PP) проекта – 3 месяца, дисконтированный срок окупаемости (DPP) – 4 месяца. Ставка дисконтирования – 20%. С точки зрения учета рисков и планируемой доходности – это высокий показатель, что говорит о финансовой эффективности проекта.

Чистый дисконтированный доход (NPV) – 705 270 руб. Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR) – 69,64%. Внутренняя норма прибыли (IRR) – 40,88%. Индекс доходности – 1,66. Все эти показатели говорят о высокой эффективности проекта и его привлекательности для инвестора (в данном случае – для инициатора проекта).

9. ГАРАНТИИ И РИСКИ

Для предотвращения возникновения непредвиденных негативных ситуаций, необходимо учесть все возможные риски, связанные с реализацией проекта. Анализируются как внутренние, так и внешние факторы.

К внутренним факторам можно отнести:

• Неверный прогноз объема продаж и невыполнение плановых показателей по выручке – необходимо проводить постоянный мониторинг бухгалтерской отчетности, получать обратную связь в социальных сетях о качестве обслуживания; предусмотреть возможность сокращения расходов (сокращение одной штатной единицы с замещением ее инициатором проекта, сокращение расходов на рекламу)

• Некачественное исполнение персоналом своих обязанностей – необходимо проводить постоянный мониторинг качества работы персонала (в том числе, с помощью «тайных покупателей»), собирать обратную связь о качестве обслуживания в социальных сетях

К внешним факторам можно отнести, в первую очередь, деятельность конкурентов, то есть выход на рынок новых игроков с аналогичными предложениями, либо внедрение аналогов уже существующими игроками. На этот случай необходимо предусмотреть заключение договора об эксклюзивности с дизайнером-декоратором, а также формировать лояльность клиентов путем постоянного повышения качества услуг и предложения эксклюзивных материалов.

10. ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Финансовый план