ИП или ООО, что лучше?
В современном бизнес-мире существует несколько организационно-правовых форм предпринимательской деятельности, включая общества с ограниченной ответственностью (ООО), а также индивидуальное предпринимательство (ИП). Каждая из этих форм имеет свои особенности, в том числе, различия в системе налогообложении.
Свистунова Елена Валерьевна — руководитель ООО «Статский Советник» (statsovet.ru) рассказывает отличия этих форм.
ИП это регистрация бизнеса, когда вы в одиночку, без привлечения других партнеров, организуете самостоятельный бизнес.
При открытии бизнеса совместно с партнером нужно регистрировать ООО — это позволит Вам распределить прибыль и риски, права между партнерами (доли между учредителями).
По рискам и ответственности бытует мнение, что в ООО вы отвечаете только уставным капиталом, а в ИП всем личным имуществом, и да, для ИП это утверждение верно. Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. Вот откуда сложилось данное ошибочное мнение, и все забывают о дополнительной или субсидиарной ответственности.
Теперь рассмотрим отличия между ИП и ООО
- ИП несет ответственность всем личным имуществом
- ООО — ответственность юридического лица определяется в соответствии с долей в уставном капитале
- Также в обществе с ограниченной ответственностью присутствует дополнительная субсидиарная ответственность в случае банкротства и в ситуациях, если наемный директор докажет, что выполнял распоряжения учредителя.
Разница в налогообложении ООО и ИП заключается в способе и размере уплаты налогов. В зависимости от выбранной формы, предпринимателю приходится учитывать разные налоговые обязательства, что может оказать существенное влияние на его финансовое положение и результаты бизнеса.
ООО на общей системе налогообложения платит НДС 20% и налог на прибыль 20%.
При УСН и ИП, и ООО платят налоги в размере 6 и 15 процентов соответственно, в зависимости от выбора объекта налогообложения — доходы или доходы минус расходы.
В ООО патентная система налогообложения не применяется, в то время как в ИП может применяться к отдельным видам деятельности.
Налог на профессиональный доход не применим к ООО, а в ИП — оплачивается 6% при получении дохода от юр. лица или ИП и оплачивается 4% с физ. лицами. Также большие различия в дивидендах и доходах компании — в обществах с ограниченной ответственностью это налог с дохода в сумме 13% при доходе до 5 млн в год и 15% при доходе свыше 5 млн в год.
Совсем противоположно с доходами в ИП — их можно свободно выводить, так как средства, полученные от предпринимательской деятельности, принадлежат только ИП (личные средства).
Еще очень большое отличие заключается в том, что ИП не наследуется, при смерти предпринимателя ИП автоматически ликвидируется, а вот доля учредителя в ООО наследуется.
В заключение, как отмечает Свистунова Елена Валерьевна, различия в налогообложении, в имущественной ответственности ООО и ИП являются существенными и требуют внимательного рассмотрения при выборе формы предпринимательской деятельности. Подробный анализ и советы со стороны экспертов фирмы ООО «Статский Советник» помогут принять обоснованное решение, учитывая оптимизацию налоговых обязательств и эффективное управление финансами.
